El IRS ultima la regla de los 10 años para los retiros de jubilación, complicando aún más las cosas
El Servicio de Impuestos Internos y el Departamento del Tesoro han publicado regulaciones finales que actualizan las reglas de distribución mínima requerida (RMD) para los beneficiarios bajo la regla de los 10 años.
Estas regulaciones, derivadas de las leyes SECURE y SECURE 2.0, confirman que la mayoría de los beneficiarios de IRA deben tomar distribuciones anualmente durante el período de 10 años posterior a la muerte del titular de la cuenta, según asesor de ideas.
Los puntos clave del reglamento final incluyen:
Los beneficiarios designados no elegibles sujetos a la regla de los 10 años deben tomar RMD cada año.
Los beneficiarios de personas que iniciaron distribuciones anuales obligatorias deben continuar con dichas distribuciones, incluso si el saldo de la cuenta se distribuye en su totalidad dentro de 10 años.
Ben Henry Morelandexperto en planificación financiera de Kitces.com, señala que si bien estas reglas no son un cambio radical para la planificación, hacen que las cuentas de jubilación sean “aún más increíblemente complicadas”. Por ejemplo, los beneficiarios conyugales ahora tienen tres opciones diferentes para tratar la cuenta de jubilación de su cónyuge fallecido, cada una con su propio cálculo de RMD.
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Jeff Levineexperto en planificación financiera de Kitces.com, destaca que las distribuciones anuales durante la regla de los 10 años son obligatorias si el fallecimiento se produjo en la fecha de inicio requerida (RBD) o después de ella. Sin embargo, debido a avisos anteriores del IRS, esta regla no se aplicará hasta 2025.
El IRS y el Tesoro también emitieron propuestas de reglamentación que abordan cuestiones adicionales relacionadas con las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) en virtud de la Ley SECURE 2.0. Están solicitando comentarios públicos sobre estas normas propuestas, que cubren otros cambios relacionados con las distribuciones mínimas obligatorias.
Los expertos señalan que, si bien estas normas aclaran muchas cuestiones, también añaden complejidad a la gestión de las cuentas de jubilación. Los asesores deberán mantenerse informados sobre estas intrincadas normas para ofrecer una orientación valiosa a los clientes que se ocupan de la planificación de la jubilación y de las cuentas heredadas.
La comunidad de planificación financiera ahora espera más orientación sobre otras disposiciones de SECURE 2.0, como las transferencias de fondos no utilizados del plan 529 a cuentas IRA Roth.
Estas nuevas regulaciones subrayan el panorama cambiante de la planificación de la jubilación y la creciente importancia del conocimiento especializado para navegar por las complejas reglas fiscales para las cuentas de jubilación.
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Este artículo El IRS ultima la regla de los 10 años para los retiros de jubilación, complicando aún más las cosas Apareció originalmente en Benzinga.com