¿Cuál es el mejor momento para realizar una conversión a una cuenta IRA Roth? Aquí le mostramos cómo aprovechar al máximo esta medida que puede ser beneficiosa desde el punto de vista fiscal.
El Servicio de Impuestos Internos recibirá su parte de sus cuentas de ahorro para la jubilación con impuestos diferidos, ganadas con esfuerzo; es solo cuestión de cuándo.
¿Una dura realidad? Quizás. ¿Una oportunidad para pensar estratégicamente sobre sus cuentas de jubilación? Absolutamente.
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Esto se debe a que puede haber momentos ideales —y momentos menos ideales— para que las personas terminen de pagar los impuestos sobre sus cuentas IRA, 401(k), 403(b) y otras cuentas con impuestos diferidos, si aún no lo han hecho, según los expertos en ahorro para la jubilación.
Según ellos, detectar un buen momento es un arte y una ciencia que implica normas y cifras frías y contundentes, pero también implica preguntas más difíciles de precisar sobre las necesidades futuras de una persona y sus futuros impuestos.
Convertir el dinero de jubilación en una versión libre de impuestos puede no ser lo adecuado para todos, dijo Devin Carroll, propietario de Carroll Advisory Group en Texarkana, Texas.
Pero la gente debería saber cuál es el proceso que implica convertir una IRA tradicional y otras cuentas con impuestos diferidos en una IRA Roth, señaló.
“No existe un mejor momento para hacerlo”, afirmó Thomas Jarecki, director nacional de planificación patrimonial en KEY Key Wealth Management de KeyBank.
Pero cuando alguien quiere hacer el movimiento, “existe la posibilidad de adoptar un enfoque muy táctico al apretar el gatillo”, añadió.
Cómo convertir una IRA tradicional en una IRA Roth
Todo se centra en el acto de cambiar o “convertir” dinero de una cuenta tradicional con impuestos diferidos, como una IRA, a una IRA Roth.
Una IRA se financia con dólares antes de impuestos y el titular de la cuenta no paga impuestos hasta que retira dinero de la cuenta. Cuando las personas retiran dinero de la cuenta después de los 59 años y medio, eso se considera ingreso imponible. (Por supuesto, pueden quitárselo antes de esa edad, pero hacerlo desencadena una penalización del 10%con algunas excepciones.)
Las IRA tienen una distribución mínima requerida, una cantidad que los propietarios de cuentas deben retirar cada año, Ahora a partir de los 73 años.
Mientras tanto, una IRA Roth se financia con dólares después de impuestos. El dinero sale de la cuenta libre de impuestos federales, porque ya ha sido gravado.
Existen límites de ingresos ajustados por inflación para las contribuciones a una cuenta Roth. Una vez que los contribuyentes solteros tienen más de $161,000 en ingresos brutos ajustados modificados, no pueden contribuir a una cuenta Roth IRA. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, el límite es de $240,000. Conversiones Roth por puerta trasera permitir a los hogares con altos ingresos eludir los límites de ingresos del Roth IRA y aún así guardar dinero en las cuentas.
“En realidad, estás pagando por adelantado los impuestos de jubilación en la cuenta Roth”, dijo Katherine Tierney, estratega senior de jubilación en Edward Jones.
Antes de los 59 años y medio, los montos de las contribuciones se pueden retirar de la cuenta sin impuestos ni penalizaciones. Sin embargo, se pueden aplicar impuestos y penalizaciones sobre las ganancias distribuidas. Eso depende del propósito del retiro y del tiempo que la cuenta haya estado abierta.
Cuentas IRA Roth no tengo RMD durante la vida del propietario, porque Hacienda ya tomó lo que le correspondía.
Se aplican reglas similares a los planes 401(k) y otros planes laborales con impuestos diferidos, para aquellos que no transfieren esas cuentas a IRA durante la jubilación.
¿Por qué convertir una IRA tradicional en una IRA Roth?
Tierney dijo que una buena razón para hacer una conversión Roth es si alguien espera estar en una categoría impositiva más alta en el futuro y quiere reducir su futura factura impositiva. Esa podría ser una persona que está al comienzo de su carrera y está preparada para ganar más dinero en el futuro.
También podría ser alguien que se está acercando a la jubilación y está considerando recibir ingresos posteriores al trabajo, como el Seguro Social, dijo Carroll.
“También tiene sentido para las personas que quieren dejar un legado después de impuestos a sus herederos”, dijo Tierney. Distribuciones en Las IRA heredadas tienen sus propias reglaspero la mayoría de los beneficiarios que no son cónyuges tienen 10 años para retirar todo el dinero.
Pero puede resultar difícil pensar tan a largo plazo, ya sea para planificar la jubilación o para cualquier otra cosa, dijo Jarecki. Por eso, los beneficios de una cuenta de jubilación libre de impuestos pueden parecer grandiosos, pero hacerlos realidad es mucho más difícil.
“Como seres humanos, nos centramos mucho más en el presente”, afirmó. “El impacto en las finanzas de hoy a menudo supera los posibles beneficios financieros que podríamos obtener en el futuro”.
¿Cuál es el mejor momento para realizar una conversión Roth?
Carroll dijo que habla de “períodos de prueba” con sus clientes. Se trata de momentos en los que tienen un camino financiero para llevar a cabo la maniobra, aunque no es un camino interminable. A menudo comienza cuando los ingresos del trabajo se agotan al comienzo de la jubilación, dijo. Menos ingresos significa una factura de impuestos a la renta más liviana y más margen para convertir fondos sin reventar los tramos impositivos.
El IRS cuenta el monto convertido como parte del ingreso bruto ajustado modificado de un hogar.
Las pistas se acortan una vez que comienzan a llegar los beneficios de la Seguridad Social, Medicare, los ingresos de pensión y las distribuciones mínimas requeridas, agregó. Los beneficios de la Seguridad Social, que las personas pueden solicitar a partir de los 62 años, Puede estar sujeto a impuestos Depende de cuántos otros ingresos tenga una persona. Los pagos de pensión también están sujetos a impuestos.
En el proceso de planificación, las personas también deben tener en cuenta que las conversiones de cuentas IRA afectarán el costo de las primas de Medicare, señaló Carroll. Y existe un período de retrospección de dos años, por lo que esta ventana comienza a los 63 años, no a los 65, al momento de la inscripción en Medicare.
Para Carroll, ambas consecuencias son un costo de la conversión “y no deberían ser un impedimento para realizarla”.
La incertidumbre sobre el futuro del código tributario no debería ocupar un lugar demasiado destacado en el pensamiento de una persona sobre las conversiones de IRA, según Jarecki.
Si los legisladores no pueden llegar a un acuerdo, las características centrales del código tributario volverán a su estado de 2017 cuando los recortes impositivos de Trump expiren a fines de 2025. Entre ellas, cinco de los siete tramos impositivos volverán a tener tasas más altas.
Hay muchas preguntas en juego, entre ellas quién ocupará la Casa Blanca y qué partido controlará el Congreso. Carroll y Jarecki dijeron que podían prever impuestos más altos en el futuro, pero los detalles más allá de eso son difíciles de predecir.
Por eso es bueno seguir los acontecimientos en el Capitolio, dijo Jarecki, pero no hay que obsesionarse con ellos.
“No se debe tomar la decisión de conversión basándose únicamente en lo que pueda o no ocurrir en el marco de la acción legislativa dentro de dos o veinte años”, afirmó. “Eso no puede determinar por completo la decisión”.
Las conversiones Roth no son todo o nada
Jarecki estuvo de acuerdo en que el interludio poco después de la jubilación puede ser un buen momento para realizar conversiones de cuentas IRA, con algo de planificación. Un aspecto clave es ahorrar suficiente dinero con anticipación para afrontar los gastos de vida habituales, además de los impuestos sobre la conversión, señaló.
“En realidad, se necesita el dinero para pagar esos impuestos”, dijo Jarecki. Es posible destinar una parte de los fondos convertidos a los impuestos, pero él y otros no lo recomiendan.
Jarecki añadió que, cuando una persona decide convertir fondos, no es necesario convertir todo el monto de la IRA de una sola vez. “No se trata de una propuesta de todo o nada”.
Tierney estuvo de acuerdo: “Se pueden hacer conversiones parciales, es una estrategia que aplicamos todos los años”. Si alguien convierte sus fondos poco a poco, dijo Tierney, puede ver qué otros ingresos recibirá durante el año y convertir solo lo suficiente para permanecer dentro del siguiente tramo impositivo.
Por eso, el final del año es un buen momento para considerar cualquier tipo de conversión a Roth, dijo. Para entonces, una persona tiene una buena idea del resto de su situación fiscal y una visión del rendimiento de su cartera durante el año. Un mercado de valores con un rendimiento deficiente tiene sus problemas, pero ofrece un aspecto positivo para alguien que realiza una conversión a Roth: las valoraciones de acciones más baratas darán como resultado carteras de menor tamaño y una factura fiscal menor.
Para alguien que ya está pensando en una conversión Roth, “los mercados a la baja pueden ser un momento atractivo”, dijo Tierney, ya que existe potencialmente la posibilidad de “convertir la misma cantidad de acciones por una factura de impuestos más baja”.
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