Las reglas de RMD para cuentas heredadas están aquí. Es posible que tenga menos tiempo para actuar de lo que pensaba.
Los beneficiarios de cuentas de jubilación que se preguntan si necesitan retirar dinero de sus cuentas heredadas y cuándo hacerlo ya no viven en el limbo.
Años después de que la Ley Segura de 2019 les dijera por primera vez a los beneficiarios que tenían que retirar dinero de las cuentas heredadas en un plazo de 10 años, el Servicio de Impuestos Internos finalmente… Aclaró las reglasincluida la frecuencia con la que se deben realizar las distribuciones y quién debe realizarlas. Estas reglas no se aplican a los “beneficiarios designados elegibles”, incluidos los cónyuges, los hijos menores y las personas discapacitadas o con enfermedades crónicas.
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El mayor diferenciador entre quién debe realizar pagos anuales y quién no se reduce a las distribuciones mínimas requeridas, que son los retiros anuales mínimos calculados a nivel federal que un inversor debe realizar de la mayoría de las cuentas de jubilación, fuera de las cuentas Roth.
Según las nuevas normas, las personas que heredaron una cuenta en la que el propietario original recibió distribuciones mínimas obligatorias (RMD, por sus siglas en inglés) deben realizar retiros anuales durante un período de 10 años. En el caso de quienes heredaron una cuenta de alguien que aún no estaba obligado a recibir distribuciones, los beneficiarios tienen hasta el final del décimo año para realizar los retiros que deseen.
La reglamentación final entra en vigor el 17 de septiembre de 2024, pero a los efectos de determinar las distribuciones mínimas obligatorias, se aplica a partir del 1 de enero de 2025. El plazo de 10 años no se extenderá para los beneficiarios, quienes deberán cumplir con el período de 10 años a partir del momento de la herencia. Sin embargo, los beneficiarios no tendrán que tomar las distribuciones mínimas obligatorias de forma retroactiva.
Jeff Levine, director de planificación de Buckingham Wealth Partners, compartió un cuadro detallado sobre las reglas de las cuentas de jubilación heredadas que se aplican a los beneficiarios a través de la plataforma de redes sociales X.
Levine ofrece más detalles sobre la regulación final en su hilo sobre X.
Las reglas siguen siendo complicadas por algunas razones. La edad a la que una persona debe recibir las distribuciones mínimas requeridas ha cambiado dos veces desde que se promulgó la primera Ley Secure en 2019 y la Ley Secure 2.0 que le siguió en 2022: de 70,5 años a 72 y ahora a 73 (serán 75 en 2033). El hecho de que la cuenta se divida entre inversiones Roth y tradicionales también afectará el modo en que se deben tratar las distribuciones.
El IRS ha permitido a los beneficiarios Retraso de RMD de las IRA heredadas durante los últimos años sin enfrentar ninguna penalización. Por lo general, la penalización por no retirar la distribución mínima requerida es del 25 % de lo que se debería haber retirado. (Por ejemplo, si la distribución mínima requerida fue de $1000 en 2024, la penalización sería de $250).
Es posible que este año no se requieran las distribuciones mínimas obligatorias, pero algunos beneficiarios podrían querer recibir una distribución antes del año próximo. Algunos inversores pueden considerar que la demora prolongada es más tiempo para permitir que los saldos de sus cuentas aumenten, pero al mismo tiempo, hacerlo resultará en distribuciones mínimas obligatorias más altas y, posiblemente, en impuestos más altos en el futuro. Es importante que los beneficiarios hablen con un profesional calificado en la empresa que alberga sus activos heredados.
